根源：清流歇息室
作者：刘培
27年前，离北京市90公里外的密云穆家峪镇阁老峪村落三队200多亩地皮，以3000元/亩的价钱，作价80万被售卖。即使不是北京文化（000802.SZ）在2019年10月的一则布告，这块地皮就会吞没在华夏泛博的村落地皮贬值图景中不被注重。
外地村落民对这块地皮的流逝颇有抱怨。这块地皮27年前最后的出让金80万元不但不翼而飞，并且本来允诺的通过渡假村落名目推动外地观光生长的愿意，也成了“废纸”。
这块地皮经屡屡转手，最初为北京西方山川度假村落无限公司（下称“西方山川”）长久持有明天2下午，而西方山川长久处于歇业情态，公司收入为0，惟一的财产即是上述坐落在阁老峪村落北的 100余亩的耕地和一座领有2000余棵树的山场。
2019年10月，北京文化的一纸采购布告则显现，上述由西方山川持有的这块地皮，价钱仍旧飙升至8.4亿元。
网易清流歇息室理解到，西方山川公司买下该地时，无非235万元，据此阴谋，投资汇报高达356倍。西方山川背面股东则是浙江温岭殷商、“超等牛散”万忠波；万忠波从前间有另一个身份，被觉得是与“天上人寰”齐名的“北京花都夜总会”本质遏制人。
清流歇息室的视察显现，上述代价8.4亿元的地皮，最后并非万忠波购置，而是在1993年由原国度电子产业部旗下的全资子公司——华夏揣度机软件与岁月效劳总公司（下称“中软总公司”）购患上，随后转让给了万忠波旗下的万邦集团，再由万邦集团转让至其上司的西方山川公司。
值患上一提的是，上述营业并非万忠波第一次倒卖地皮给上市公司，从而享乐地皮贬值带来的远大产业。暗地质料显现，万忠波在上世纪90年头还在密云溪翁庄镇拿下1800亩地皮，创立君山墅。君山墅早在2017年转手给阳光城（000671.SZ），卖了64.5亿元。
万忠波经中软总公司转手囤地密云
阁老峪村落边际被山所困绕，外地村落民以方向付与周边的山群名字。方今，阁老峪村落周边的东山、西山被流转出去（外地仍旧有承包权），而惟独北山早在90年头间接被发售。
北山被发售的100余亩耕用地，为阁老峪村落三队的耕用地，别的，另有一座山，山上有2000余棵树。这片地皮离“密云水库”仅一路相隔。据起码两位理解营业的知恋人士向清流歇息室称，这块地皮，最后由原国度电子产业部旗下的中软总公司于1993年先后购置，开辟度假村落，设立别墅和五星级宾馆之类的名目。
民间质料介绍中，中软总公司是1990年7月建立的庞大公有软件企业，首要为用户供应零碎软件、宁静软件、平台软件、政府消息化软件、企业消息化软件和全方向效劳。其于1994年景立中软交融公司，即起初2002年上市的华夏软件（600536.SH）。2004年，为终了团体改制上市，中软总公司被后天3晚上其控股子公司华夏软件反采购，归入华夏软件上市公司系统，后中软总公司在工商局登记。
为什么一家做软件的公司要采购一派地皮做度假村落名目？外界不患上而知。多位知恋人士称，中软总公司购置这片地皮，遵循3000元/亩价钱，牺牲80万元，并未做所有开辟，起初将其转给万邦集团。
中软购置这片地皮后，该村落齐备遗失了对这片地皮的自助权，一齐的营业契约都未经村落里党支部年夜会探讨。多位介入该营业的村落干部称，他们并未见到本质的契约，切实由密云区政府部署。
知恋人士称的“万邦集团”，即为北京西方万邦科技生长无限公司（下称“西方万邦”）。西方万邦长久以来都由北京国立华威生物科技无限公司控股，后者由庄美容和万忠波协同持股，万忠波控制董事长兼总经理。2019年5月，北京国立华威揳入了西方万邦。
万忠波为浙江温岭殷商，其盛名传递源于名下与“天上人寰”齐名的北京花都夜总会。2010年，与天上人寰等四家夜总会同时被清理倒闭。
万忠波亦在股市和房地产商场上特地伶俐。万邦帝国的资金邦畿，首要通过北京国立华威控股的北京汉邦国信国内集团无限公司（下称“汉邦国信”）运作，汉邦国信对外投资119家企业，备案资金都在20万元或者者9.8万元，汉邦国信其中还参投2家银行，包孕北京乡村贸易银行和重庆三峡银行。
而早在1996年，中软总公司和万忠波一方就有深度合营，两者曾合伙建立北京欧陆花园度假村落，备案地亦在北京密云区产业开辟区。启信宝数据上盘问的2013-2018年报，该企业盘算情态显现均为歇业。
网易清流歇息室未能查到北京欧陆花园度假村落名目旗下能否有地皮财产。万邦集团在密云，除从中软总公司受让上述阁老峪村落地皮外，还在密云区溪翁庄镇购置了111万平米地皮，即当前仍旧开辟3期的君山墅名目，也是万邦集团在密云的最年夜名目。
万邦集团在密云的投资首要是地皮。汉邦国信在2001、2002年划分设置两家公司，一家为西方山川，用来衔接阁老峪村落地皮，这家公司仅为名目平台公司，未业务；一家是北京慧诚房地产开辟无限公司（下称“北京慧诚”），在溪翁庄镇地皮开辟纯别墅名目，该名目在2001年完工设立，2007年起头发售别墅。
不论能否开辟，万忠波在密云的地皮投资汇报高达数百倍。据阳光城集团披露的采购消息，2017年4月，阳光城采购北京慧诚。采购前的北京慧诚净财产为-2.9亿元，评价代价38.8亿元，阳光城出资64.5亿元购置，溢价率高达14倍。而北京慧诚晚期购置这片地皮价钱无非4800万元。
2019年10月，万邦集团亦把西方山川高溢价卖给北京文化，作价8.4亿元。
上述两笔投资转让前，只管西方山川、北京慧诚股权布局发作变更，全力与万忠波的万邦集团发作切割，可是新法人股东的背面持有人均为万邦集团及万忠波的旧部，而新法人股东晚期发布的备案邮箱以及关系电话和邮箱，与万邦旗下公司西方山川、北京慧诚均一概。
而君山墅出卖职员亦称，君山墅的店东为北方年夜佬万忠波，2017年才转给阳光城。万忠波在密云有多个地块，除君山墅名目地点地，还早在90年头在密云水库遥远购置一起地皮。
上述两项投资转让终了，万邦帝国获取收益72.8亿元。
北京文化高溢价接手
为了购置阁老峪村落地皮，北京文化豪赌8个亿。北京文化不但溢价18倍斥资8.4亿元现款采购西方山川，并且鄙弃以1:3的杠杆资本借钱终了上述营业。
但是北京文化高溢价采购的西方山川，净财产无非4000万元。
凭据启信宝发布西方山川向来年报数据显现，西方山川长久并未业务，收入为0。西方山川备案地址在溪翁庄镇地皮上的君山墅地点地方。
2019年10月，北京文化公布采购西方山川100％股权。布告称，西方山川首要财产为其正当领有的29块位于北京市密云区穆家峪镇阁老峪村落北的公有地皮运用权，运用权面积为18.7万平方米；以及向穆家峪镇阁老峪村落委会租借的约100亩租借地皮，租借克日为30年。
网易清流歇息室实地走访该地创造，上述地皮位于阁老峪村落北，与密云水库隔着一条环湖路。长久以来，这片地皮向来被闲置，为一座荒山，前两年在地块周边垒砌2米高的砖墙，盖住了人们视线。砖墙以西为西方山川购置的18.7万平方米，砖墙以东为租借的100亩地皮。
恰是上述18.7万平米地皮经中软总公司转让后，让西方山川赚的盆满钵满。晚期西方山今天1早上川购置该地皮开销的利润无非235万元，而通过卖给北京文化时，这块地飙升至8.4亿元。
凭据北京文化披露的数据，截至2019年7月31日，西方山川非崎岖财产中有形财产账面代价为235万元，长久待摊费用账面代价为264万元。
北京文化披露采购布告中西方山川的财产评价数据
北京一位资深管帐师称，地皮运用权纳入非崎岖财产中的有形财产，而租借地皮特殊纳入长久待摊费用。
这也即是说，当时西方山川购置阁老峪村落地皮牺牲无非235万元。而2019年7月，这块阁老峪村落地皮被北京中锋财产评价无限肩负公司评价3亿元，增值率高达127倍。
而2019年10月北京文化采购西方山川，领取对价高达8.4亿元，也远远高于评价公司的评价代价。增值方向首要是阁老峪村落这片地皮，遵循8.4亿元的领取对价，这块地皮的成交价钱增值率高达348倍。遵循西方山川净财产4520万元口径，北京文化领取对价溢价也高达18倍。
宣布布告2天后，北京文化收到贴心所关心函。哀求北京文化回复高溢价采购的原由以及这块地皮购置用场。
北京文化称，由于近三年北京市该典型地皮营业案例较少，评价公司无奈采纳最符合地皮代价评价的商场法举行评价，造利润次营业评价代价与营业价钱生涯较年夜差距。公司在本次营业前，与营业敌手方不生涯资本或者交易方面的往还。
而北京文化为在这片18万平米地皮上制造一个密云片子城，鄙弃1:3的杠杆借钱采购。
停止2019年6月30日，北京文化钱银资本仅为2.18亿元。而面临高达8亿元的采购价钱，北京文化怎样终了营业？北京文化称，公司最先运用自有资本2亿元，而后终了过户后，将18.7万地皮向银行典质融资4亿元，领取第二笔营业款3.2亿元，最初，诈骗银行授信款2亿元，领取糟粕尾款。