[年报]融通产业趋势股票 (008382): 融通产业趋势股票型证券投资基金2022年年度报告

原题目:融通家产趋势股票 : 融通家产趋势股票型证券投资基金2022年年度讲述融通家产趋势股票型证券投资基金 2022年年度讲述 2022年12月31日 基金办理人：融通基金办理有限公司 基金托管人：中国股分有限公司 送出日期：2023年3月30日 §1 主要提醒及名目 1.1 主要提醒 基金办理人的董事会、董事保险本讲述所载材料没有生存作假记载、误导性陈说或远大遗漏，并对于其实质的可靠性、确切性以及齐全性负担部分及连带的公法负担。本年度讲述一经三分之二以上独立董事签字批准，并由董事长签发。 基金托管人中国股分有限公司根据融通家产趋势股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）基金公约规矩，于2023年3月24日复核了本讲述中的财政目标、净值展现、成本分配状况、财政会计讲述、投资配合讲述等外容，保险复核实质没有生存作假记载、误导性陈说大概远大遗漏。 基金办理人许诺以狡猾诺言、勤奋尽责的准则办理以及应用基金物业，但没有保险基金特定红利。 基金的过往业绩并没有代表其他日展现。投资有告急，投资者正在作出投资决议前应提防赏玩本基金的招募阐明书及其更新。 本讲述财政材料一经审计。普华永道中天会计师事情所(寻常普遍共同)为本基金出具了规范无保全观点的审计讲述，请投资者留神赏玩。 本讲述期自2022年1月1日起至12月31日止。 1.2 名目 §1 主要提醒及名目 ...............................................................2 1.1 主要提醒 .................................................................... 2 1.2 名目 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金根底状况 ................................................................ 5 2.2 基金产物阐明 ................................................................ 5 2.3 基金办理人以及基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息表露办法 ................................................................ 5 2.5 其他相干材料 ................................................................ 6 §3 主要财政目标、基金净值展现及成本分配状况 .....................................6 3.1 主要会计数据以及财政目标 ...................................................... 6 3.2 基金净值展现 ................................................................ 6 3.3 其他目标 .................................................................... 7 3.4 往昔三年基金的成本分配状况 .................................................. 8 §4 办理人讲述 ...................................................................8 4.1 基金办理人及基金司理状况 .................................................... 8 4.2 办理人对于讲述期内本基金运作遵规取信状况的阐明 ................................ 9 4.3 办理人对于讲述期内平正买卖状况的专项阐明 ...................................... 9 4.4 办理人对于讲述期内基金的投资政策以及业绩展现的阐明 .............................. 9 4.5 办理人对于宏不雅经济、证券墟市及行业走势的简要预测 ............................. 10 4.6 办理人内部相关本基金的监察稽核处事状况 ..................................... 10 4.7 办理人对于讲述期内基金估值法式等事项的阐明 ................................... 11 4.8 办理人对于讲述期内基金成本分配状况的阐明 ..................................... 11 4.9 讲述期内办理人对于本基金持有人数或基金物业净值预警状况的阐明 ................. 11 §5 托管人讲述 .................................................................. 11 5.1 讲述期内本基金托管人遵规取信状况证实 ....................................... 11 5.2 托管人对于讲述期内本基金投资运作遵规取信、净值算计、成本分配等状况的阐明 ..... 12 5.3 托管人对于本年度讲述中财政信息等外容的可靠、确切以及齐全宣布观点 ............... 12 §6 审计讲述 .................................................................... 12 6.1 审计讲述根底信息 ........................................................... 12 6.2 审计讲述的根底实质 ......................................................... 12 §7 年度财政报表 ................................................................ 14 7.1 物业负债表 ................................................................. 14 7.2 成本表 ..................................................................... 15 7.3 净物业（基金净值）变动表 ................................................... 16 7.4 报表附注 ................................................................... 18 §8 投资配合讲述 ................................................................ 49 8.1 期末基金物业配合状况 ....................................................... 49 8.2 讲述期末按行业分类的股票投资配合 ........................................... 49 8.3 期末按公正价值占基金物业净值比率巨细排序的一切股票投资明细 ................. 50 8.4 讲述期内股票投资配合的远大变动 ............................................. 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资配合 ........................................... 53 8.6 期末按公正价值占基金物业净值比率巨细排序的前五名债券投资明细 ............... 53 8.7 期末按公正价值占基金物业净值比率巨细排序的一切物业支柱证券投资明细 ......... 53 8.8 讲述期末按公正价值占基金物业净值比率巨细排序的前五名贵金属投资明细 ......... 54 8.9 期末按公正价值占基金物业净值比率巨细排序的前五名权证投资明细 ............... 54 8.10 本基金投资股指期货的投资战术 .............................................. 54 8.11 讲述期末本基金投资的国债期货买卖状况阐明 .................................. 54 8.12 投资配合讲述附注 .......................................................... 54 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人组织 ......................................... 55 9.2 期末基金办理人的从业人员持有本基金的状况 ................................... 55 9.3 期末基金办理人的从业人员持有本封闭式基金份额总量区间状况 ................... 55 §10 封闭式基金份额变动 ......................................................... 55 §11 远大事宜露出 ............................................................... 56 11.1 基金份额持有人大会抉择 .................................................... 56 11.2 基金办理人、基金托管人的异常基金托管部门的远大人事情动 .................... 56 11.3 触及基金办理人、基金财富、基金托管生意的诉讼 .............................. 56 11.4 基金投资政策的改革 ........................................................ 56 11.5 为基金施行审计的会计师事情所状况 .......................................... 56 11.6 办理人、托管人及其高等办理人员受稽查或处理等状况 .......................... 56 11.7 基金租用买卖单元的相关状况 ........................................ 57 11.8 其他远大事宜 .............................................................. 59 §12 作用投资者决议的其他主要信息 ............................................... 60 12.1 讲述期内简单投资者持有基金份额比率到达或逾越20%的状况 ..................... 60 12.2 作用投资者决议的其他主要信息 .............................................. 60 §13 备查文件名目 ............................................................... 61 13.1 备查文件名目 .............................................................. 61 13.2 寄存所在 .................................................................. 61 13.3 查阅办法 .................................................................. 61 §2 基金简介 2.1 基金根底状况 基金称号融通家产趋势股票型证券投资基金基金简称融通家产趋势股票基金主代码008382基金运作办法左券型封闭式基金公约失效日2020年5月9日基金办理人融通基金办理有限公司基金托管人中国股分有限公司讲述期末基金份额总数227,005,524.67份基金公约存续期未必期2.2 基金产物阐明 投资目的正在正当掌握告急并维持基金物业优秀震动性的基础下，力图完结基金物业的永恒牢靠增值。投资政策本基金投资政策席卷物业配置政策、股票投资政策、债券投资政策、物业支柱证券投资政策、股指期货投资政策等。业绩较为基准指数收益率×80%+中证喷鼻港100指数收益率×10%+中债分析全价（总值）指数收益率×10%。告急收益性格本基金为股票型基金，其预期告急以及预期收益高于混杂型基金、债券型基金以及钱币墟市基金。本基金假设投资港股通标的股票，大概见面临港股通体制下因投资境况、投资标的、墟市制度和买卖法则等分裂带来的特有告急。2.3 基金办理人以及基金托管人 项目基金办理人基金托管人 称号 融通基金办理有限公司中国股分有限公司信息表露担任人姓名涂卫东郭明 关连电话（0755）26948666（010）66105799 电子邮箱service@mail.rtfund.comcustody@icbc.com.cn客户办事电话400-883-8088、（0755）2694808895588 传真（0755）26935005（010）66105798 挂号地方深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14层北京市西城区再起门内小巷55号 办公地方深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14、15层北京市西城区再起门内小巷55号 邮政编码518053100140 法定代表人张威陈四清 2.4 信息表露办法 本基金选定的信息表露报纸称号上海证券报登载基金年度讲述正文的办理人互联网网址http:/ /www.rtfund.com基金年度讲述备置所在基金办理人处、基金托管人处2.5 其他相干材料 项目称号办公地方会计师事情所普华永道中天会计师事情所（寻常普遍共同）上海市浦东新区东育路588号前滩焦点42楼挂号备案机构融通基金办理有限公司深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14、15层§3 主要财政目标、基金净值展现及成本分配状况 3.1 主要会计数据以及财政目标 金额单元：群众币元 3.1.1 时期数据以及目标2022年2021年2020年5月9日（基金公约失效日）-2020年12月31日本期已完结收益-68,772,927.34107,836,877.66137,842,147.27本期成本-83,969,136.04-26,960,192.27288,349,070.86加权平衡基金份额本期成本-0.3406-0.05360.2737本期加权平衡净值成本率-35.08%-4.36%25.12%本期基金份额净值增添率-27.69%-5.04%26.76%3.1.2 期末数据以及目标2022岁终2021岁终2020岁终期末可供分配成本-38,513,204.6544,112,589.6265,718,395.83期末可供分配基金份额成本-0.16970.14820.0984期末基金物业净值188,492,320.02341,679,413.07807,764,050.95期末基金份额净值0.83031.14821.20913.1.3 累计期末目标2022岁终2021岁终2020岁终基金份额累计净值增添率-12.96%20.37%26.76%注：（1）所述基金业绩目标没有席卷持有人认购或买卖基金的各项用度，计入用度后理论收益水平要低于所列数字； （2）本期已完结收益指基金本期资本支出、投资收益、其他支出（没有含公正价值变动收益）扣除相干用度以及诺言减值亏空后的余额，本期成本为本期已完结收益加上本期公正价值变动收益； （3）期末可供分配基金份额成本=期末可供分配成本÷期末基金份额总数。个中期末可供分配成本：假设期末未分配成本的未完结全体为正数,则期末可供分配成本的金额为期末未分配成本的已完结全体,假设期末未分配成本的未完结全体为负数,则期末可供分配成本的金额为期末未分配成本（已完结全体扣除未完结全体）。 3.2 基金净值展现 3.2.1 基金份额净值增添率及其与同期业绩较为基准收益率的较为 阶段份额净率①份额净值准差②业绩较为基准收益率③业绩较为基准收益率规范差④①－③②－④往昔三个月-14.44%1.53%2.71%1.22%-17.15%0.31%往昔六个月-17.67%1.49%-11.60%1.03%-6.07%0.46%往昔一年-27.69%1.63%-18.32%1.18%-9.37%0.45%自基金公约失效起至今-12.96%1.60%-2.95%1.10%-10.01%0.50%3.2.2 自基金公约失效以后基金份额累计净值增添率变动及其与同期业绩较为基准收益率变动的较为 3.2.3 自基金公约失效以后基金每年净值增添率及其与同期业绩较为基准收益率的较为 注：本基金公约失效日为2020年5月9日，公约失效昔日按理论存续期算计，未按整体当然年度施行折算。 3.3 其他目标 3.4 往昔三年基金的成本分配状况 单元：群众币元 年度每10份基金份额分红数现金大局散发总数再投资大局散发总数年度成本分协同计备注2022年-----2021年-----2020年0.550032,164,976.476,879,452.2339,044,428.70-总计0.550032,164,976.476,879,452.2339,044,428.70-§4 办理人讲述 4.1 基金办理人及基金司理状况 4.1.1 基金办理人及其办理基金的体味 融通基金办理有限公司（以下简称“本公司”）经中国证监会证监基字[2001]8 号文同意，于2001年5月22日创制，公司挂号本钱12500万元群众币。本公司的股东及其出资比率为：诚通证券股分有限公司60%、日兴物业办理有限公司（Nikko Asset ManagementCo.,Ltd.）40%。本基金办理人拥有公募基金办理资历、一定客户（专户）物业办理资历、境内合格机构办理人资历（QDII）、保障物业受托办理资历、群众币合格境外机构投资者（RQFII）资历、合格境外机构投资者（QFII）资历，产物线齐备，涵盖积极权力类基金、主动投资类基金、债券基金、钱币基金、混杂基金、QDII基金等等。4.1.2 基金司理（或基金司理小组）及基金司理辅助简介 姓名职务任本基金的基金司理（辅助）刻日 证券从业年限阐明 任事日期离任日期 邹曦本基金的监2020年5月9日-21年邹曦学生，中国群众银行争论生部金融学硕士，21年证券、基金行业从业履历，拥有基金从业资历。2001年5月参加融通基金办理有限公司，曾经任行业争论员、基金司理、争论部总司理、权力投资部总司理、融通行业景气鼓鼓证券投资基金基金司理（2007年6月25日至2012年1月18日）、融通内需启动混杂型证券投资基金基金司理、融通汽车主旨精选精巧配置混杂型证券投资基金基金司理，现任公司副总司理兼权力投资总监、融通行业景气鼓鼓证券投资基金基金司理、融通跨越发展混杂型证券投资基金(LOF)基金司理、融通通乾争论精选精巧配置混杂型证券投资基金基金司理、融通家产趋势股票型证券投资基金基金司理、融通家产趋势精选2年封锁运作混杂型证券投资基金基金司理。注：任免日期根据基金办理人对于外表露的任免日期填写；证券从业年限以进行证券、基金生意相干处事的时光为算计规范。 4.1.3 期末兼任私募物业办理讨论投资司理的基金司理同时办理的产物状况 无。 4.2 办理人对于讲述期内本基金运作遵规取信状况的阐明 讲述期内，本基金办理人矜重按照《证券投资基金法》等相关公法律例以及本基金公约的规矩，本着狡猾诺言、勤奋尽责的准则办理以及应用基金物业，正在矜重掌握告急的根底上，为基金持有人探求最大好处，无毁伤基金持有人好处的动作，本基金投资配合契合相关公法律例的规矩及基金公约的商定。 4.3 办理人对于讲述期内平正买卖状况的专项阐明 4.3.1 平正买卖制度以及掌握方式 为了保险旗下的分歧投资配合失去平正周旋，本基金办理人拟定了《融通基金办理有限公司平正买卖制度》，平正买卖制度所榜样的范围席卷境内上市股票、债券的一级墟市申购、二级墟市买卖等一切投资办理震动，并涵盖授权、争论分解、投资决议、买卖施行、业绩评估等投资办理震动相干的各个关节。本基金办理人经过建立迷信的投资决议编制，强化买卖施行关节的内部掌握，并经过处事制度、过程以及本领目的来保险平正买卖准则的完结。同时，本基金办理人经过对于投资买卖动作的监控、分解评估以及信息表露来强化对于平正买卖历程以及了局的监视。4.3.2 平正买卖制度的施行状况 本基金办理人不断争持平正周旋旗下一切投资配合的准则，正在授权、争论分解、投资决议、买卖施行、业绩评估等各个关节保险平正买卖制度的矜重施行。本基金办理人对于讲述期内分歧时光窗下（日内、3日内、5日内）公司办理的分歧投资配合同向买卖的买卖价差施行了分解，各投资配合的同向买卖价差均处于正当范围之内。讲述期内，本基金办理人矜重施行了平正买卖的准则以及制度。 4.3.3 极度买卖动作的专项阐明 本基金讲述期内未产生极度买卖。4.4 办理人对于讲述期内基金的投资政策以及业绩展现的阐明 4.4.1 讲述期内基金投资政策以及运作分解 2022年，A股墟市大幅着落，时期指数着落21.6%，数着落29.4%。海内新正在内外因素共振下大幅着落，时期虽有反弹，但仍然难改弱势。直到2022年四季度，海内新冠疫情以及海内美联储加息预期都投入序幕，墟市才呈现拥有延续性的反弹。从墟市组织来看，低估值的价值股占优，发展股尤为是偏赛道作风的股票跌幅较大，四季度墟市反弹延续时期破费板块涨幅较大。2022年本基金的股票仓位延续维持高位，对于配合组织施行了延续保养。今朝配合配置以稳增添相干的周期板块为主，统筹出口劣势企业，少许配置红利增添决定性较高的医药板块。个中，周期板块以房地产、工程机器、建材、油运等行业为主，二季度结束重仓油运行业，下半年连续加大房地产行业的配置；出口劣势企业主要以顺周期的通用主动化、叉车等行业为主，主要鄙人半年加大配置；风电、光伏、储能等行业主要正在二季度结束加大配置，并鄙人半年逐渐升高配置；破费板块配置较低，2-3季度配置旅社等办事型破费行业，下半年加大了医药行业的配置。4.4.2 讲述期内基金的业绩展现 截止本讲述期末本基金份额净值为0.8303元；本讲述期基金份额净值增添率为-27.69%，业绩较为基准收益率为-18.32%。 4.5 办理人对于宏不雅经济、证券墟市及行业走势的简要预测 预测后市，A 股墟市他日 2-3 年的永恒主要底部大概一经清爽，不过墟市预期走得过快，没有破除墟市呈现特定的阶段性频频。今朝，墟市预期海内疫情后破费强劲惊醒，美国通胀仓卒回落，经济完结软着陆。而理论状况则大概是，海内经济惊醒的里程以及力度大概偏弱，美国通胀压力回落的速率大概较慢。墟市现有的线性外推的预期将大概被证伪，他日经济仍将处于弱惊醒状态。他日经济惊醒的可延续性大概说经济增添的高度，照旧取决于房地产墟市建设的水准以及里程。瞻望墟市作风仍将正在震动保养后将从新挑选方向，沿着经济真正建设的途径演进；正在经济确认惊醒之后，中永恒的家产趋势将发扬影响，永恒发展的方向将引领墟市。就2023年整年而言，房地产相干家产链正在防告急基础下完结战术攻破的概率较大，出口劣势企业正在寰球经济增添乏力的款式下将凸显中国建造的新劣势，瞻望这两个板块大概迎来估值以及红利预期双升的投资机缘。4.6 办理人内部相关本基金的监察稽核处事状况 基金办理人争持全部从损坏基金持有人好处归来，连续努力于内掌握度与体制的完满，强化合规掌握与告急提防，确保基金运作契合公法律例以及基金公约的要求。公司监察稽核部门经过合规考查、时刻监控及专项反省等方式，对于基金运作以及公司办理施行独立的监察稽核，适时发明告急隐患，提出整理提议，并鼓励跟踪生意部门施行整理。贯串对于各告急点告急水准的时刻判别以及评估，根据分歧的反省频次，对于投资决议、争论支柱、买卖施行、基金出售、背景经营、信息表露及职工行状操守办理等方面的中心生意关节施行专项反省，反省相关生意施行的合规性以及告急掌握办法的无效性，反省项目揭开了相干生意的主要告急点。本讲述期内，加大了对于投资办理人员管控办法、投资决议过程及决议按照、买卖施行及背景运作告急等敏锐、中心项想法存眷，确保基金运作的稳重合规。本基金办理人整年未产生合规及告急事故。4.7 办理人对于讲述期内基金估值法式等事项的阐明 讲述期内，本基金的估值生意矜重根据《融通基金办理有限公司证券投资基金估值生意准则以及法式》施行，公司创造由争论部、告急办理部、备案整理部、流动收益部、国际生意部以及监察稽核部独特组成的估值委员会，经过参照行业协会估值观点、参照独立第三方估值办事机构的估值数据等一种或多种办法的无效贯串，削减或避免估值缺点的产生。估值委员会的相干成员均具备相映的专科胜任才略以及相干处事履历。估值委员会按期对于经济境况是否产生远大改变、证券发行机构是否产生作用证券代价的远大事宜和估值战术以及法式施行评介，正在产生了作用估值战术以及法式的无效性及合用性的状况后适时订正估值方式，以保险其延续合用。估值战术以及法式的订正须经公司总司理办公聚会审批前方可实行。基金正在选择新投资政策或投资新品种时，应评介现有估值战术以及法式的合用性。个中争论部担任按期对于经济境况是否产生远大改变、证券发行机构是否产生作用证券代价的远大事宜和估值战术以及法式施行评介，金融工程小组担任估值方式的争论、代价的算计及复核，备案整理部施行全部的估值核算并与基金托管人校阅，同时担任对于外施行信息表露。监察稽核部担任基金估值生意的事前、事中及过后的考查处事。截止本讲述期末，本基金办理人已与中债金融估值焦点有限公司、中证指数有限公司订立办事协议，由其供给相干债券品种以及通行受限股票的估值参照数据。4.8 办理人对于讲述期内基金成本分配状况的阐明 无。4.9 讲述期内办理人对于本基金持有人数或基金物业净值预警状况的阐明 本讲述期内，本基金没有生存陆续二十个处事日基金份额持有人数目怨恨二百人大概基金物业净值低于五绝对的状况。§5 托管人讲述 5.1 讲述期内本基金托管人遵规取信状况证实 公法律例以及基金公约的相关规矩，没有生存一切毁伤基金份额持有人好处的动作，全面掌管尽责地实验了基金托管人应尽的责任。5.2 托管人对于讲述期内本基金投资运作遵规取信、净值算计、成本分配等状况的阐明 本讲述期内，本基金的办理人——融通基金办理有限公司正在本基金的投资运作、基金物业净值算计、基金份额申购赎回代价算计、基金用度支付等课题上，托管人未发明毁伤基金份额持有人好处的动作。5.3 托管人对于本年度讲述中财政信息等外容的可靠、确切以及齐全宣布观点 本托管人照章对于融通基金办理有限公司体例以及表露的本基金2022年年度讲述中财政目标、净值展现、成本分配状况、财政会计讲述、投资配合讲述等外容施行了核查，以上实质可靠、确切以及齐全。§6 审计讲述 6.1 审计讲述根底信息 财政报表是否颠末审计是审计观点类别规范无保全观点审计讲述编号普华永道中天审字(2023)第21892号6.2 审计讲述的根底实质 审计讲述题目审计讲述审计讲述收件人融通家产趋势股票型证券投资基金部分基金份额持有人：审计观点（一）咱们审计的实质 咱们审计了融通家产趋势股票型证券投资基金(以下简称“融通家产趋势股票基金”)的财政报表，席卷2022年 12月31日的物业负债表，2022年度的成本表以及净物业(基金净值)变动表和财政报表附注。 （二）咱们的观点 咱们以为，后附的财政报表正在一切远大方面根据企业会计模范以及正在财政报表附注中所列示的中国证券监视办理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)揭晓的相关规矩及禁止的基金行业实务操作体例，公正反应了融通家产趋势股票基金 2022 年12月31日的财政环境和2022年度的筹备结果以及净物业变用情况。变成审计观点的根底咱们根据中国挂号会计师审计模范的规矩施行了审计处事。审计讲述的“挂号会计师对于财政报表审计的负担”全体进一步阐述了咱们正在这些模范下的负担。咱们置信，咱们猎取的审计证明是充分、妥善的，为宣布审计观点供给了根底。 根据中国挂号会计师行状公德守则，咱们独立于融通家产趋势股票基金，并实验了行状公德方面的其他负担。夸大事项-其他事项-其他信息-办理层以及处置层对于财政报表的负担融通家产趋势股票基金的基金办理人融通基金办理有限公司(以下简称“基金办理人”)办理层担任根据企业会计模范以及中国证监会、中国基金业协会揭晓的相关规矩及禁止的基金行业实务操作体例财政报表，使本来现公正反应，并妄图、施行以及维护须要的内部掌握，以使财政报表没有生存因为作弊或正确导致的远大错报。 正在体例财政报表时，基金办理人办理层担任评估融通家产趋势股票基金的延续筹备才略，表露与延续筹备相干的事项(如合用)，并应用延续筹备假定，除非基金办理人办理层讨论整理融通家产趋势股票基金、停止经营或别无其他实际的挑选。 基金办理人处置层担任监视融通家产趋势股票基金的财政讲述历程。挂号会计师对于财政报表审计的负担咱们的目的是对于财政报表大伙是否没有生存因为作弊或正确导致的远大错报猎取正当保险，并出具蕴含审计观点的审计讲述。正当保险是高水平的保险，但并没有能保险根据审计模范施行的审计正在某一远大错报生存时总能发明。错报大概因为作弊或正确导致，假设正当预期错报零丁或汇总起来大概作用财政报表利用者按照财政报表作出的经济决议，则常常以为错报是远大的。 正在根据审计模范施行审计处事的历程中，咱们应用行状判别，并维持行状猜疑。同时，咱们也施行以下处事： (一)判别以及评估因为作弊或正确导致的财政报表远大错报告急；妄图以及实行审计法式以应付这些告急，并猎取充分、妥善的审计证明，算作宣布审计观点的根底。因为作弊大概触及串同、虚拟、成心遗漏、作假陈说或超过于内部掌握之上，未能发明因为作弊导致的远大错报的告急高于未能发明因为正确导致的远大错报的告急。 (二)领会与审计相干的内部掌握，以妄图失当的审计法式，但想法并非对于内部掌握的无效性宣布观点。 (三)评介基金办理人办理层选用会计战术的失当性以及作出会计预计及相干表露的正当性。 (四)对于基金办理人办理层利用延续筹备假定的失当性得出结论。同时，根据猎取的审计证明，就大概导致对于融通家产趋势股票基金延续筹备才略孕育远大疑惑的事项或状况是否生存远大没有决定性得出结论。假设咱们得出结论以为生存远大没有决定性，审计模范要求咱们正在审计讲述中提请报表利用者留神财政报表中的相干表露；假设表露没有充分，咱们理应宣布非无保全观点。咱们的结论基于截止审计讲述日可取得的信息。然而，他日的事项或状况大概导致融通家产趋势股票基金没有能延续筹备。 (五)评介财政报表的总体列报(席卷表露)、组织以及实质，并评介财政报表是否公正反应相干买卖以及事项。 咱们与基金办理人处置层就讨论的审计范围、时光设计以及远大审计发明等事项施行沟通，席卷沟通咱们正在审计中判别出的值得存眷的内部掌握弊端。 会计师事情所的称号普华永道中天会计师事情所(寻常普遍共同) 挂号会计师的姓名沈兆杰陈逦迤会计师事情所的地方中国.上海市 审计讲述日期2023年3月29日 §7 年度财政报表 7.1 物业负债表 会计主体：融通家产趋势股票型证券投资基金 讲述停止日：2022年12月31日 单元：群众币元 资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日资 产： 银行取款7.4.7.112,765,874.0123,240,563.94结算备付金 256,012.68582,935.61存出保险金 40,260.78135,348.03买卖性金融物业7.4.7.2176,116,397.34321,909,960.61个中：股票投资 176,116,397.34321,909,960.61基金投资 --债券投资 --物业支柱证券投资 --贵金属投资 --其他投资 --衍生金融物业7.4.7.3--买入返售金融物业7.4.7.4--债权投资7.4.7.5--个中：债券投资 --物业支柱证券投资 --其他投资 --其他债权投资7.4.7.6--其他权力器械投资7.4.7.7--应收整理款 -907,098.17应收股利 --应收申购款 137,429.93628,797.57递延所得税物业 --其他物业7.4.7.8-2,628.56物业全体 189,315,974.74347,407,332.49负债以及净物业附注号本期末上年度末 2022年12月31日2021年12月31日负 债： 近期借钱 --买卖性金融负债 --衍生金融负债7.4.7.3--卖出回购金融物业款 --应酬整理款 -3,394,242.50应酬赎回款 74,679.031,231,575.14应酬办理人人为 251,860.19434,363.69应酬托管费 41,976.7272,393.92应酬出售办事费 --应酬投资顾问费 --应交税费 --应酬成本 --递延所得税负债 --其他负债7.4.7.9455,138.78595,344.17负债总计 823,654.725,727,919.42净物业： 实收基金7.4.7.10227,005,524.67297,566,823.45其他分析收益7.4.7.11--未分配成本7.4.7.12-38,513,204.6544,112,589.62净物业总计 188,492,320.02341,679,413.07负债以及净物业全体 189,315,974.74347,407,332.49注：讲述停止日2022年12月31日，基金份额总数227,005,524.67份，基金份额净值0.8303元。7.2 成本表 会计主体：融通家产趋势股票型证券投资基金 本讲述期：2022年1月1日至2022年12月31日 单元：群众币元 项 目附注号本期 2022年1月1日至 2022年12月31日上年度可比时期 2021年1月1日至 2021年12月31日1、交易总支出 -79,554,933.93-11,852,935.671.资本支出 59,501.63159,417.61个中：取款资本支出7.4.7.1359,501.63159,338.04债券资本支出 -79.57物业支柱证券资本支出 --买入返售金融物业支出 --证券出借资本支出 --其他资本支出 --2.投资收益（亏空以“-”填列） -64,609,490.40120,318,655.91个中：股票投资收益7.4.7.14-68,220,594.76115,227,866.24基金投资收益 --债券投资收益7.4.7.1532,238.98254,331.22物业支柱证券投资收益7.4.7.16--贵金属投资收益7.4.7.17--衍生器械收益7.4.7.18--股利收益7.4.7.193,578,865.384,836,458.45以摊余老本计量的金融物业停止确认孕育的收益 --其他投资收益 --3.公正价值变动收益（亏空以“-”号填列）7.4.7.20-15,196,208.70-134,797,069.934.汇兑收益（亏空以“-”号填列） --5.其他支出（亏空以“-”号填列）7.4.7.21191,263.542,466,060.74减：二、交易总付出 4,414,202.1115,107,256.601．办理人人为7.4.10.2.13,618,169.679,402,106.082．托管费7.4.10.2.2603,028.321,567,017.653．出售办事费7.4.10.2.3--4．投资顾问费 --5．资本付出 --个中：卖出回购金融物业付出 --6．诺言减值亏空7.4.7.22--7．税金及附带 0.120.288．其他用度7.4.7.23193,004.004,138,132.59三、成本总数（折本总数以“-”号填列） -83,969,136.04-26,960,192.27减：所得税用度 --四、净成本（净折本以“-”号填列） -83,969,136.04-26,960,192.27五、其他分析收益的税后净额 --六、分析收益总数 -83,969,136.04-26,960,192.277.3 净物业（基金净值）变动表 会计主体：融通家产趋势股票型证券投资基金 本讲述期：2022年1月1日至2022年12月31日 单元：群众币元 项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日 实收基金其他分析收益未分配成本净物业总计1、上期期末净物业（基297,566,823.45-44,112,589.62341,679,413.07金净值） 加：会计战术变化----前期错误校对----其他----二、本期期初净物业（基金净值）297,566,823.45-44,112,589.62341,679,413.07三、本期增减变动额（削减以“-”号填列）-70,561,298.78--82,625,794.27-153,187,093.05（一）、分析收益总数---83,969,136.04-83,969,136.04（二）、本期基金份额买卖孕育的基金净值变动数 （净值削减以“-”号填列）-70,561,298.78-1,343,341.77-69,217,957.01个中：1.基金申购款38,812,466.94-632,020.9539,444,487.892.基金赎回款-109,373,765.72-711,320.82-108,662,444.90（三）、本期向基金份额持有人分配成本孕育的基金净值变动（净值削减以“-”号填列）----（四）、其他分析收益结转存储收益----四、本期期末净物业（基金净值）227,005,524.67--38,513,204.65188,492,320.02项目上年度可比时期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金其他分析收益未分配成本净物业总计1、上期期末净物业（基金净值）668,048,763.00-139,715,287.95807,764,050.95加：会计战术变化----前期错误校对----其他----二、本期期初净物业（基金净值）668,048,763.00-139,715,287.95807,764,050.95三、本期增减变动额（削减以“-”号填列）-370,481,939.55--95,602,698.33-466,084,637.88（一）、分析收益总数---26,960,192.27-26,960,192.27（二）、本期基金份额买卖孕育的基金净值变动-370,481,939.55--68,642,506.06-439,124,445.61数 （净值削减以“-”号填列） 个中：1.基金申购款449,505,983.93-122,864,446.09572,370,430.022.基金赎回款-819,987,923.48--191,506,952.15-1,011,494,875.63（三）、本期向基金份额持有人分配成本孕育的基金净值变动（净值削减以“-”号填列）----（四）、其他分析收益结转存储收益----四、本期期末净物业（基金净值）297,566,823.45-44,112,589.62341,679,413.07报表附注为财政报表的组成全体。 本讲述7.1至7.4财政报表由下列担任人订立： 基金办理人担任人 主管会计处事担任人 会计机构担任人 7.4 报表附注 7.4.1 基金根底状况 融通家产趋势股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监视办理委员会(以下简称“中国证监会”)证监答应[2019]2084 号《对于准予融通家产趋势股票型证券投资基金挂号的批复》核准，由融通基金办理有限公司凭据《中华群众共以及国证券投资基金法》以及《融通家产趋势股票型证券投资基金基金公约》担任秘密募集。本基金为左券型封闭式，存续刻日未必，首次创造募集没有席卷认购资金资本共募集群众币1,484,340,986.97元，业经普华永道中天会计师事情所(寻常普遍共同)普华永道中天验字(2020)第0369号验资讲述给以验证。经向中国证监会登记，《融通家产趋势股票型证券投资基金基金公约》于2020年5月9日正式失效，基金公约失效日的基金份额总数为1,484,342,207.74份基金份额，个中认购资金资本折合1,220.77份基金份额。本基金的基金办理工钱融通基金办理有限公司，基金托管工钱中国股分有限公司。根据《中华群众共以及国证券投资基金法》以及《融通家产趋势股票型证券投资基金基金公约》的相关规矩，本基金的投资范围为拥有优秀震动性的金融器械，席卷海内照章发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或挂号上市的股票、存托证据)、大陆与喷鼻港股票墟市买卖互联互通体制禁止生意的规矩范围内的喷鼻港毗连买卖所上市的股票(以下简称“港股通标的股中期单子、近期融资券、超近期融资券、次级债券、当局支柱机构债、当局支柱债券、地点当局债、可变换债券、可调换债券及其他中国证监会禁止投资的债券)、物业支柱证券、债券回购、银行取款(席卷协议取款、按期取款及其他银行取款)、同业存单、钱币墟市器械、股指期货和公法律例或中国证监会禁止基金投资的其他金融器械(但须契合中国证监会相干规矩)。本基金投资配合中，股票物业(含存托证据)占基金物业的比率为80%-95%(个中投资于港股通标的股票的比率占本基金股票物业的 0%-50%)，本基金每个买卖日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的买卖保险金后，持有现金(没有席卷结算备付金、存出保险金、应收申购款等)大概到期日正在一年以内的当局债券没有低于基金物业净值的5%。本基金业绩较为基准为：指数收益率×80%+中证喷鼻港100指数收益率×10%+中债分析全价(总值)指数收益率×10%。 7.4.2 会计报表的体例根底 本基金的财政报表根据财政部于2006年2月15日及以来时期发布的《企业会计模范－根底模范》、各项全部会计模范、《物业办理产物相干会计处置规矩》及其他相干规矩(以下合称“企业会计模范”)、中国证监会发布的《证券投资基金信息表露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的《证券投资基金会计核算生意诱导》、《融通家产趋势股票型证券投资基金基金公约》以及正在财政报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会揭晓的相关规矩及禁止的基金行业实务操作体例。 本财政报表以延续筹备为根底体例。7.4.3 遵守企业会计模范及其他相关规矩的证实 本财政报表契合企业会计模范的要求，可靠、齐全地反应了本基金本讲述期末的财政环境和本讲述时期的筹备结果以及净物业变用情况等相关信息。7.4.4 主要会计战术以及会计预计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记帐本位币 本基金的记帐本位币为群众币。 7.4.4.3 金融物业以及金融负债的分类 新金融器械模范 金融器械，是指变成一方的金融物业并变成其他方的金融负债或权力器械的公约。当本基金成为金融器械公约的一方时，确认相干的金融物业或金融负债。金融物业于初始确认时分类为：以摊余老本计量的金融物业、以公正价值计量且其变动计入其他分析收益的金融物业及以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业。金融物业的分类取决于本基金办理金融物业的生意模式以及金融物业的公约现金流量性格。本基金现无金融物业分类为以公正价值计量且其变动计入其他分析收益的金融物业。债务器械 本基金持有的债务器械是指从发行方角度分解契合金融负债定义的器械，不同选择以下两种办法施行计量： 以摊余老本计量： 本基金办理以摊余老本计量的金融物业的生意模式为以收取公约现金流量为目的，且以摊余老本计量的金融物业的公约现金流量性格与根底假贷设计相统一，即正在一定日期孕育的现金流量，仅为对于本金以及以未偿付本金金额为根底的资本的支拨。本基金持有的以摊余老本计量的金融物业主要为银行取款、买入返售金融物业以及其他各种应收款项等。以公正价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余老本计量的债务器械，以公正价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业主要为债券投资以及物业支柱证券投资，正在物业负债表中以买卖性金融物业列示。权力器械 权力器械是指从发行方角度分解契合权力定义的器械。本基金将对于其没有掌握、独特掌握以及远大作用的权力器械(主要为股票投资)根据公正价值计量且其变动计入当期损益，正在物业负债表中列示为买卖性金融物业。(2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余老本计量的金融负债以及以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金今朝暂无金融负债分类为以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余老本计量的金融负债席卷卖出回购金融物业款以及其他各种应酬款项等。(3)衍生金融器械 本基金将持有的衍生金融器械以公正价值计量且其变动计入当期损益，正在物业负债表中列示为衍生金融物业/负债。原金融器械模范(截止2021年12月31日前合用的原金融器械模范) 连续合用本基金往日年度的以下会计战术。(1)金融物业的分类 金融物业于初始确认时分类为：以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业、应收款项、可供销售金融物业及持有至到期投资。金融物业的分类取决于本基金对于金融物业的持成心图以及持有才略。本基金现无金融物业分类为可供销售金融物业及持有至到期投资。本基金今朝以买卖想法持有的股票投资、债券投资、物业支柱证券投资以及衍生器械分类为以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业。除衍生器械所孕育的金融物业正在物业负债表中以衍生金融物业列示外，以公正价值计量且其变动计入当期损益的金融物业正在物业负债表中以买卖性金融物业列示。本基金持有的其他金融物业分类为应收款项，席卷银行取款、买入返售金融物业以及其他各种应收款项等。应收款项是指正在活泼墟市中没有报价、接收金额流动或可决定的非衍生金融物业。（未完）